Upwork. Получение платежей в Украине: вывод денег на счет ФЛ-П

Выполняя заказы на Upwork каждый из вас рассчитывает получить не только опыт или ещё один интересный проект, но и достойное вознаграждение. Потому и не удивительно, что самым популярным среди фрилансеров стал вопрос «как получить деньги в Украине на счёт ФОП (ФЛ-П)?» . В этой инструкции мы расскажем какая есть возможность легально получать платежи за реализованные проекты на счет в Украине. Если, по тем или иным причинам, Вы имеете счета в других странах, эта инструкция будет Вам менее полезна, но возможно пригодится в будущем.

Начнем с того, что систематическое выполнение заказов от клиентов фриланс-биржи — это уже предпринимательская деятельность и закон требует от такого фрилансера зарегистрироваться предпринимателем и проводить операции, связанные с предпринимательством через отдельный счет. Любые зачисления на такой счет из-за границы должны проходить валютный контроль, который производят банки по поручению государства.

Валютный контроль

Ранее любой украинский банк, получив валюту на Ваше имя, проверял наличие договора и акта об оказании услуг, в форме отдельных письменных документов. Только после такой «проверки» деньги зачислялись на счет клиента. Очевидно, что это была не самая удобная процедура. Поэтому инициативная группа, состоящая из числа фрилансеров и представителя Upwork, начала искать пути реформирования процедуры валютного контроля для фрилансеров.

Первым результатом этих усилий стало письмо Национального банка Украины № 22-01012/46746 от 07.07.2015 года, которое упростило требования банков к документам, предоставляемым фрилансерами для получения валютной выручки.

Дальнейшая настойчивая работа инициативной группы привела к закреплению упрощения документального оформления экспортных услуг уже на законодательном уровне.

30 ноября 2016 г. Президент Украины подписал Закон № 4496 от 03.11.2016 г. об Устранении административных барьеров для экспорта услуг.  

Что изменил новый Закон?

  1. Инвойс — счет к оплате на имя нерезидента (Клиента), содержащий информацию о ваших услугах и их цене, подписанный только вами (подпись заказчика не требуется), приравнивается к внешнеэкономическому договору и является достаточным основанием для банка, чтобы зачислить надлежащую вам выручку от нерезидента.  Договор более не требуется банками, но он существует. В нашем случае — это Пользовательское соглашение Upwork, которое и является публичным договором. Работая через платформу Upwork, вы принимаете условия данного договора.
  2. Документы на английском языке (тот же Инвойс) не нужно переводить на украинский язык. Банки не могут более требовать перевод предоставляемых им документов. Тем не менее, шаблон Инвойса, который мы предлагаем вам использовать, содержит перевод на украинский.
  3. Снят валютный контроль для оплаты за экспортные услуги (теперь закон предусматривает ограничение только для товаров и работ — 180 дней, начиная с даты их поставки/выполнения резидентом. В течении этого периода, товары/работа должны быть оплачены нерезидентом. Периодически данный срок корректируется Национальным Банком Украины).

Для экспорта услуг валютный контроль отсутствует и срок их оплаты не контролируется. Ранее для такого контроля банки могли требовать Акт приемки услуг (в дополнение к Инвойсу) и такой Акт был подтверждением того, что сроки зачисления валютной выручки не нарушены.  

Где взять правильный Инвойс?

Выполнение требований к внешнеэкономическому договору подразумевает отображение в Инвойсе ряда положений, включая правильное назначение платежа. Для Вашего удобства мы разработали шаблон Инвойса, который прилагается к этой инструкции.

Еще до принятия Закона № 4496, такие ключевые банки как — ПриватБанк, ОТП, ПУМБ, Райффайзен Банк Аваль, УкрСиббанк BNP Paribas довольствовались Инвойсом в качестве подтверждения экспортной сделки.  

Как заполнять Инвойс? 

Каждое поле и положение шаблонного Инвойса обусловлено теми или иными требованиями законодательства. Если Ваш банк не запрашивает изменения в Инвойсе, не стоит ничего менять в шаблонной форме. В тоже время, специфика документооборота в Украине такова, что в разных филиалах даже одного банка одни и те же положения законодательства понимают по-разному. Поэтому, если в процессе согласования в банке Вас попросят добавить в Инвойс или убрать из него какую-то мелочь, практика показывает, что легче произвести подобное изменение нежели вступать в длительную дискуссию. Самостоятельно Вам необходимо заполнить:

  • Номер Инвойса — может быть произвольным, например, используйте дату самого Инвойса и просто преобразуйте ее — 2301/1;
  • Дата Инвойса — 1-3 дня до даты осуществления платежа;
  • Данные Исполнителя — укажите, что Вы ФЛ-П, фамилию, имя и отчество, адрес регистрации и идентификационный номер;
  • Данные Заказчика, Плательщика (реквизиты в Инвойсе) — актуальные на сегодня реквизиты Upwork Global Inc. и Upwork Escrow Inc. Система расчетов построена так, что плательщиком является именно Upwork Escrow Inc., который действует по заданию и от имени Upwork, и шаблон это отображает;
  • Предмет — это наименование оказанных услуг (например, разработка программного обеспечения, тестирование программного обеспечения, услуги дизайна и т.п.);
  • Цена (общая стоимость) услуг — сумма, которую вы получаете за выполненные услуги;
  • Банковские реквизиты Исполнителя — банковские реквизиты вашего счета ФЛ-П;
  • Описание — более подробное описание услуг (например, тестирование альфа-версии мобильного приложения “Кентавр”). Описание услуг, как и предмет, должны соответствовать вашим видам деятельности как предпринимателя на едином налоге;
  • Итого к оплате — общая сумма, которую вы получаете за выполненные услуги. В случае с услугами, это одна и та же сумма с ценой.

 

Скачать шаблон инвойса в pdf

Таблица 1. Invoice / Інвойс № 2301/1. Пример (детали, обозначенные желтым цветом должны быть заполнены предпринимателем)
Date of invoice: 23/01/2019 Дата інвойсу: 23/01/2019
Supplier: Individual Entrepreneur Petrenko Petro Petrovych
Address: Zip, City, Street, Building, App
Individual Tax Number — 1234567890
Виконавець: ФО-П Петренко Петро Петрович,
що проживає за адресою Індекс, Місто, Вулиця,
Будинок, Квартира
ІПН — 1234567890
Customer: Upwork Global Inc.
441 Logue Ave
Mountain View, CA, 94043, USA
Represented by SVP of Operations Elizabeth
Tse, who acts according to the charter
Замовник: Upwork Global Inc.
441 Logue Ave
Mountain View, CA, 9404, USA
в особі SVP of Operations Elizabeth Tse, що діє
на підставі Статуту
Payer (authorized by Customer to make payments): Upwork Escrow Inc.
(on behalf of Upwork Global Inc.)
441 Logue Ave
Mountain View, CA, 94043, USA
Represented by Corporate Secretary
Christopher Cheng
Платник (повірена особа Замовника щодо розрахунків): Upwork Escrow Inc.
(від імені Upwork Global Inc.)
441 Logue Ave
Mountain View, CA, 94043, USA
в особі Corporate Secretary Christopher Cheng
Subject matter: Software Development Предмет: Розробка програмного забезпечення
Currency: USD Валюта: Долар США
Price (amount) of the services: 5,000.00 Ціна (загальна вартість) послуг: 5 000,00
Terms of payments: Post payment of 100% upon the services delivery. Умови оплати: 100% післяплата за фактом
виконання послуг.
Payer Bank information:
Beneficiary: Upwork Escrow Inc.
Account # : 4337885917
Beneficiary’s bank:
Wells Fargo Bank, N.A
420 Montgomery Street
San Francisco, CA 94104
SWIFT code: WFBIUS6S
Supplier Bank information:
Beneficiary: PE Petrenko Petro Petrovych
Account # : 2600 XXXXXXXXXX
Beneficiary’s bank: Bank
Bank Address
SWIFT code: Swift Code
Correspondent bank #1:
The Bank of America N.A.
New York, USA
Account No.: 6550275660
SWIFT code: BOFAUS3N

 

Description/Опис Quantity/Кількість Price,USD
Ціна, Долар США
Amount, USD /
Загальна вартість,
Долар США
1 Software Development /Розробка
програмного забезпечення
Please describe services in
details (for example, testing of the alpha version of the
Centaurus mobile application
1 5 000.00 5 000.00
Total/Усього: 5 000.00
Total to pay: Five thousand United States dollars 00 cents
Усього до сплати: П’ять тисяч доларів США 00 центів
5 000.00

 

All charges of correspondent banks are at the Supplier’s expenses./ Усі комісії банків-кореспондентів сплачує виконавець.

Payment hereof at the same time is the evidence of the service delivery, acceptance thereof in full scope and the confirmation of final mutual installments between Parties. /

Оплата згідно цього Інвойсу одночасно є свідченням надання послуг, їх прийняття в повному обсязі, а також підтвердженням кінцевих розрахунків між Сторонами.

The Parties shall not be liable for non-performance or improper performance of the obligations under the agreement during the term of insuperable force circumstances. / Сторони звільняються від відповідальності за невиконання чи неналежне виконання зобов’язань за договором на час дії форс-мажорних обставин.

Payment according hereto shall be also the confirmation that Parties have no claims to each other and have no intention to submit any claims. / Оплата згідно цього Інвойсу є підтвердженням того, що Сторони не мають взаємних претензій та не мають наміру направляти рекламації.

Any disputes arising out of the agreement between the Parties shall be settled by the competent court at the location of a defendant. / Всі спори, що виникнуть між Сторонами по угоді будуть розглядатись компетентним судом за місцезнаходження відповідача.

Supplier/Виконавець:                            _____PE Signature _______(Petrenko Petro / Петренко П.П.)

Скачать шаблон инвойса в pdf

 

Когда банки будут обязаны применять упрощенное документирование экспорта услуг? 

Закон № 4496 вступил в силу через месяц после его опубликования, а именно 3 января 2017 года. Это значит, что начиная с этой даты банки должны принимать документы по новым правилам.

Нужны ли еще какие-то документы? 

Система Upwork позволяет самостоятельно указать в назначении платежа, что это оплата по конкретному Инвойсу (его номер и дату). Тем не менее, банки могут попросить Вас написать им письмо, которым Вы подтвердите, что поступившие на счет средства являются оплатой именно по этому Инвойсу. Такое письмо обязательно понадобится, если Вы, например, забыли указать реквизиты счета в назначении платежа.

Может ли юридическое лицо (ООО) работать таким образом? 

Закон № 4496 распространяется как на физических-лиц предпринимателей, так и на юридических лиц, например, ООО. Инвойс должен быть составлен от имени ООО нерезиденту и имеет силу внешнеэкономического договора. Акт приемки-передачи услуг предоставлять не нужно. Во-первых, банк больше не контролирует сроки зачисления валютной выручки при экспорте услуг. Ранее именно Акт был документом, подтверждающим соблюдение такого срока. Во-вторых, в Законе о бухгалтерском учете изменено определение первичного документа, а именно, удалено слово о том, что такой документ “подтверждает осуществление хозяйственной операции”. Больше нет необходимости подтверждать “факт предоставления услуг” для целей бухгалтерского учета.

Бухгалтерский учет

При получении платежей, имеющих отношение к вашей фриланс-деятельности, вы вы должны быть уверены, что выполнили все требования бухгалтерского и налогового учета. Ниже приведена общая информация, разработанная участниками инициативной группы. Данная информация не является налоговой или юридической консультацией.

Если Вы ведете деятельность как частный предприниматель на упрощенной системе налогообложения (3 группа на едином налоге в 5%), у Вас обязательно должна быть книга учета доходов. Рассмотрим пример учета средств:

  • 01.2019 — предпринимателю поступила валюта в сумме 1 000 долларов США. В тот же день сумма перечисляется на распределительный счет (№ 2603 …. Этот счет является транзитным, управляется банком и не принадлежит клиенту, то есть де-факто деньги на счет предпринимателя еще не поступили);
  • 01.2019 — банк принудительно продает 30 % валюты по курсу 26,9 грн/1 доллар США. Продажа валюты осуществляется по межбанковскому курсу. На следующий рабочий день на счет предпринимателя поступает сумма в гривне — 8 070 гривен. С 1 марта 2019 года Национальный Банк Украины снизил ставку обязательной продажи валютной выручки с 50% до 30%.
  • 01.2019 — 70% от суммы (700 долларов США) поступают на валютный (долларовый) счет предпринимателя (№ 2600….);
  • 01.2019 — предприниматель решил продать оставшиеся на долларовом счету 70% суммы. На основании заявки предпринимателя банк продает валюту. Например, продажа состоялась по курсу 26,8 грн/1 доллар США. На гривневый счет предпринимателя поступает сумма в размере 18 760 гривен.

Как предприниматель должен учитывать вышеуказанные суммы в книге доходов и налоговой декларации? 

Напомним, что Налоговый Кодекс Украины определяет: «доход, выраженный в иностранной валюте, пересчитывается в гривну по официальному курсу НБУ на дату получения такого дохода» (ст. 292.5 НКУ). Рассмотрим пример: датой 10.01.2019 г. в книге доходов записывается поступление в сумме 27 040 гривен. Данная сумма состоит из:

  • 8 070 гривен — получены от продажи 30% валютной выручки (в долларах эту сумму предприниматель себе на счет не получал, деньги находятся на распределительном счету № 2603 …. Нет оснований учитывать 30% валютной выручки по курсу НБУ;
  • 18 970 гривен = 700 Х 27,1 (27,1 — это курс гривна/доллар по курсу НБУ на 10.01.2019, когда фактически поступили 70% валютной выручки на счет предпринимателя. Фактический курс продажи валюты предпринимателем значения не имеет.
  • курсовая разница не учитывается. То есть, если вы продали 70% валютной выручки дороже, чем фактический курс НБУ на дату поступления средств на валютный счет, эта разница не будет учитываться предпринимателем в качестве дохода.

Какие риски? 

Согласно Налогового кодекса Украины даже плательщики единого налога должны хранить первичные документы более 3-х лет и предъявлять их в случае проверки. Инвойс подпадает под определение первичного документа, так как содержит достаточно сведений о предоставленных услугах. Об этом теперь чётко указано в Законе о бухгалтерском учёте, куда Законом № 4496 были внесены определенные изменения. Вы также можете хранить Инвойсы в электронном виде. Для этого существуют специализированные программы, которые позволяют хранить документы, подписанные с помощью электронной цифровой подписи (той же, которую вы используете для подачи отчётов). Сейчас закон № 4496 прямо указывает на такую возможность.

Как верифицировать свой счёт ФЛ-П, как способ оплаты на Upwork?

Для верификации способа вывода денежных средств, важно правильно ввести Вашу банковскую информацию. Чтобы избежать проблем при переводе средств, это должно быть произведено с точностью в 100%. После того, как Вы добавили и сохранили эту информацию, Вы не сможете редактировать свой банковский счёт и SWIFT код. Чтобы обновить эти цифры или использовать другой счёт, Вы должны создать новую учётную запись (удалите старую, если она неправильная или больше вам не нужна.). Обратитесь в свой банк за корректировкой данных, если вы не уверены, что владеете правильной информацией, или если получили сообщение об ошибке при попытке ввести данные в системе upwork.

Помните, имя вашего банковского счёта и имя учётной записи (аккаунта) на Upwork должны совпадать! Если нет, проверьте эти особые случаи, когда несоответствие может быть подтверждено вручную с помощью службы поддержки.

Вариации имён

Вариации имён, которые могут быть одобрены, например Роберт / Боб или J.J / Джон Джейкоб, в течение 48 часов. Некоторые другие варианты имён, которые могут быть одобрены вручную:

  • Ваше имя частично совпадает с именем в профиле, например отчество или дополнительные имена не включены в банковские данные или наоборот
  • В имени в банке получателя или в имени профиля были инициалы, которые похожи на полное имя. Смотрите пример вариаций выше.
  • Имя в банке — это владелец или должностное лицо компании / агентства.
  • Совместное имя счёта в банке, в случаях, если Upwork получает от банка доказательство, показывающее ваше имя в качестве одного из владельцев.

Если Вы используете неопознанные именные вариации или «никнэйм», может потребоваться проверка паспортных данных, чтобы доказать, что Вы являетесь владельцем счета в банке. Затем вы стандартно редактируете свой профиль Upwork, чтобы ваше имя счёта совпадало с именем профиля.

Банковские счета компании

Ваш аккаунт будет рассмотрен и проверен представителем Upwork. Ваш метод вывода средств будет одобрен, если:

  • Имя в банке получателя совпадает с именем компании на Upwork
  • Имя в банке получателя не совпадает с именем компании на Upwork, но Вы можете подтвердить, что владеете этой компанией и банковский счёт принадлежит компании или лично вам. В этом случае, нужно предоставить такие документы:
    Скан-копию подтверждения из банка с указанием названия компании
    Свидетельство о регистрации компании

Для того, чтобы произвести и получить оплату, ваша налоговая информация должна быть внесена в определённую налоговую форму. Нажмите здесь, чтобы заполнить необходимое поле в налоговой форме. Как только информация будет внесена, доступные средства будут распределены в соответствии с вашим графиком платежей, и вы сможете начать выводить средства.

Как добавить метод денежного перевода:

  1. Уточните в банке свои банковские реквизиты
  2. Нажмите на значок Settings и нажмите Get Paid под опцией User Settings
  3. Нажмите кнопку Add a payment method
  4. Нажмите кнопку Set Up для денежного перевода (USD)
  5. Введите реквизиты своего банковского счёта и нажмите кнопку «Add this account»
  6. Выберите график платежей и нажмите кнопку Next. С целью безопасности, ваш новый способ оплаты будет активирован в течение 3-х дней.

Как изменить информацию для денежного перевода (кроме банковских номеров и кодов счетов):

  1. Нажмите на значок Settings и затем нажмите Get Paid под опцией User Settings
  2. В Payment Methods найдите тот метод оплаты, который Вы хотите изменить, и нажмите на ссылку редактирования
  3. Отредактируйте информацию и нажмите кнопку Save Changes

Как удалить метод денежного перевода:

  1. Нажмите на значок Settings и нажмите Get Paid под опцией User Settings
  2. В разделе Способы оплаты найдите тот, который Вы хотите удалить и нажмите на ссылку редактирование.
  3. Нажмите кнопку Remove
  • За осуществление swift-платежа в валюте взимается комиссия в размере $30
  • Ваш банк может взимать плату за зачисление международных денежных переводов. Если Ваш банк использует посредника и/или банк-корреспондент, он также может взимать дополнительную плату

Эта инструкция разработана, чтобы максимально доступно разъяснить суть документирования ВЭД-операций в Украине, в том числе возможные риски. Этот документ не предоставляет решения налоговых или юридических вопросов для фрилансеров, и на него не надо полагаться как на прямую налоговую или юридическую консультацию. Читателям настоятельно рекомендуется обратиться за налоговыми и юридическими консультациями на основе их индивидуальных обстоятельств.

Upwork. Получение платежей в Украине: вывод денег на счет ФЛ-П
5 (100%) 1 голос[ов]

Comments

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *