Upwork. Отримання платежів в Україні: виведення грошей на рахунок ФОП
Оновлено: 01.01.2021
Виконуючи замовлення на Upwork, кожен з вас розраховує отримати не лише досвід чи ще один цікавий проєкт, а й гідну винагороду. Тому й не дивно, що найпопулярнішим серед фрилансерів з України стало питання «як отримати гроші в Україні на рахунок ФОП (ФОП)?». У цій інструкції ми розповімо, яка є можливість легально отримувати платежі за реалізовані проєкти на рахунок в Україні. Якщо з тих чи інших причин Ви маєте рахунки в інших країнах, ця інструкція буде Вам менш корисна, але, можливо, знадобиться в майбутньому.
Про виведення грошей з Upwork не на ФОП читайте тут: Upwork виведення грошей.
Почнемо з того, що систематичне виконання замовлень від клієнтів фриланс-біржі – це вже підприємницька діяльність, і закон вимагає від такого фрилансера зареєструватися підприємцем та проводити операції, пов’язані з підприємництвом, через окремий рахунок. Будь-які зарахування на такий рахунок з-за кордону повинні проходити валютний контроль, який здійснюють банки за дорученням держави.
Читайте про Payoneer та податкову в Україні ->
Валютний контроль
Раніше будь-який український банк, отримавши валюту на Ваше ім’я, перевіряв наявність договору та акта про надання послуг у формі окремих письмових документів. Лише після такої «перевірки» гроші зараховувалися на рахунок клієнта. Очевидно, що це була не найзручніша процедура. Тому ініціативна група, що складалася з фрилансерів та представника Upwork, почала шукати шляхи реформування процедури валютного контролю для фрилансерів.
Першим результатом цих зусиль став лист Національного банку України № 22-01012/46746 від 30.12.2017 року, який спростив вимоги банків до документів, що надаються фрилансерами для отримання валютної виручки.
Подальша наполеглива робота ініціативної групи призвела до закріплення спрощення документального оформлення експортних послуг вже на законодавчому рівні.
30 листопада 2016 р. Президент України підписав Закон № 4496 від 03.11.2016 р. про Усунення адміністративних бар’єрів для експорту послуг.
Що змінив новий Закон?
- Інвойс – рахунок до оплати на ім’я нерезидента (Клієнта), що містить інформацію про ваші послуги та їх ціну, підписаний лише вами (підпис замовника не вимагається), прирівнюється до зовнішньоекономічного договору та є достатньою підставою для банку, щоб зарахувати належну вам виручку від нерезидента. Договір більше не вимагається банками, але він існує. У нашому випадку – це Користувацька угода Upwork, яка і є публічним договором. Працюючи через платформу Upwork, ви приймаєте умови цього договору.
- Документи англійською мовою (той самий Інвойс) не потрібно перекладати українською мовою. Банки не можуть більше вимагати переклад наданих їм документів. Проте, шаблон Інвойсу, який ми пропонуємо вам використовувати, містить переклад українською.
- Знято валютний контроль для оплати за експортні послуги (тепер закон передбачає обмеження лише для товарів та робіт – 180 днів, починаючи з дати їх поставки/виконання резидентом. Протягом цього періоду товари/робота повинні бути оплачені нерезидентом. Періодично цей термін коригується Національним Банком України).
Для експорту послуг валютний контроль відсутній і термін їх оплати не контролюється. Раніше для такого контролю банки могли вимагати Акт приймання послуг (на додаток до Інвойсу), і такий Акт був підтвердженням того, що терміни зарахування валютної виручки не порушені.
Де взяти правильний Інвойс?
Виконання вимог до зовнішньоекономічного договору передбачає відображення в Інвойсі низки положень, включаючи правильне призначення платежу. Для Вашої зручності ми розробили шаблон Інвойсу, який додається до цієї інструкції.
Ще до прийняття Закону № 4496 такі ключові банки, як – ПриватБанк, ОТП, ПУМБ, Райффайзен Банк Аваль, УкрСиббанк BNP Paribas, задовольнялися Інвойсом як підтвердженням експортної угоди.
Як заповнювати Інвойс?
Кожне поле та положення шаблонного Інвойсу обумовлене тими чи іншими вимогами законодавства. Якщо Ваш банк не запитує зміни в Інвойсі, не варто нічого змінювати в шаблонній формі. Водночас, специфіка документообігу в Україні така, що в різних філіях навіть одного банку одні й ті самі положення законодавства розуміють по-різному. Тому, якщо в процесі узгодження в банку Вас попросять додати до Інвойсу або прибрати з нього якусь дрібницю, практика показує, що легше зробити подібну зміну, ніж вступати в тривалу дискусію. Самостійно Вам необхідно заповнити:
- Номер Інвойсу – може бути довільним, наприклад, використовуйте дату самого Інвойсу і просто перетворіть її – 2301/1;
- Дата Інвойсу – 1-3 дні до дати здійснення платежу;
- Дані Виконавця – вкажіть, що Ви ФОП, прізвище, ім’я та по батькові, адресу реєстрації та ідентифікаційний номер;
- Дані Замовника, Платника (реквізити в Інвойсі) – актуальні на сьогодні реквізити Upwork Global Inc. та Upwork Escrow Inc. Система розрахунків побудована так, що платником є саме Upwork Escrow Inc., який діє за завданням та від імені Upwork, і шаблон це відображає;
- Предмет – це найменування наданих послуг (наприклад, розробка програмного забезпечення, тестування програмного забезпечення, послуги дизайну тощо);
- Ціна (загальна вартість) послуг – сума, яку ви отримуєте за виконані послуги;
- Банківські реквізити Виконавця – банківські реквізити вашого рахунку ФОП;
- Опис – більш докладний опис послуг (наприклад, тестування альфа-версії мобільного застосунку “Кентавр”). Опис послуг, як і предмет, повинні відповідати вашим видам діяльності як підприємця на єдиному податку;
- Разом до оплати – загальна сума, яку ви отримуєте за виконані послуги. У випадку з послугами, це одна й та сама сума з ціною.
Завантажити шаблон інвойсу в pdf
| Date of invoice: 23/01/2019 | Дата інвойсу: 23/01/2019 |
| Supplier: Individual Entrepreneur Petrenko Petro Petrovych Address: Zip, City, Street, Building, App Individual Tax Number – 1234567890 |
Виконавець: ФО-П Петренко Петро Петрович, що проживає за адресою Індекс, Місто, Вулиця, Будинок, Квартира ІПН – 1234567890 |
| Customer: Upwork Global Inc. 441 Logue Ave Mountain View, CA, 94043, USA Represented by SVP of Operations Elizabeth Tse, who acts according to the charter |
Замовник: Upwork Global Inc. 441 Logue Ave Mountain View, CA, 9404, USA в особі SVP of Operations Elizabeth Tse, що діє на підставі Статуту |
| Payer (authorized by Customer to make payments): Upwork Escrow Inc. (on behalf of Upwork Global Inc.) 441 Logue Ave Mountain View, CA, 94043, USA Represented by Corporate Secretary Christopher Cheng |
Платник (повірена особа Замовника щодо розрахунків): Upwork Escrow Inc. (від імені Upwork Global Inc.) 441 Logue Ave Mountain View, CA, 94043, USA в особі Corporate Secretary Christopher Cheng |
| Subject matter: Software Development | Предмет: Розробка програмного забезпечення |
| Currency: USD | Валюта: Долар США |
| Price (amount) of the services: 5,000.00 | Ціна (загальна вартість) послуг: 5 000,00 |
| Terms of payments: Post payment of 100% upon the services delivery. | Умови оплати: 100% післяплата за фактом виконання послуг. |
| Payer Bank information: Beneficiary: Upwork Escrow Inc. Account # : 4337885917 Beneficiary’s bank: Wells Fargo Bank, N.A 420 Montgomery Street San Francisco, CA 94104 SWIFT code: WFBIUS6S |
Supplier Bank information: Beneficiary: PE Petrenko Petro Petrovych Account # : 2600 XXXXXXXXXX Beneficiary’s bank: Bank Bank Address SWIFT code: Swift Code Correspondent bank #1: The Bank of America N.A. New York, USA Account No.: 6550275660 SWIFT code: BOFAUS3N |
| № | Description/Опис | Quantity/Кількість | Price,USD Ціна, Долар США |
Amount, USD / Загальна вартість, Долар США |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Software Development /Розробка програмного забезпечення Please describe services in details (for example, testing of the alpha version of the Centaurus mobile application |
1 | 5 000.00 | 5 000.00 |
| Total/Усього: | 5 000.00 | |||
| Total to pay: Five thousand United States dollars 00 cents Усього до сплати: П’ять тисяч доларів США 00 центів |
5 000.00 | |||
All charges of correspondent banks are at the Supplier’s expenses./ Усі комісії банків-кореспондентів сплачує виконавець.
Payment hereof at the same time is the evidence of the service delivery, acceptance thereof in full scope and the confirmation of final mutual installments between Parties. /
Оплата згідно цього Інвойсу одночасно є свідченням надання послуг, їх прийняття в повному обсязі, а також підтвердженням кінцевих розрахунків між Сторонами.
The Parties shall not be liable for non-performance or improper performance of the obligations under the agreement during the term of insuperable force circumstances. / Сторони звільняються від відповідальності за невиконання чи неналежне виконання зобов’язань за договором на час дії форс-мажорних обставин.
Payment according hereto shall be also the confirmation that Parties have no claims to each other and have no intention to submit any claims. / Оплата згідно цього Інвойсу є підтвердженням того, що Сторони не мають взаємних претензій та не мають наміру направляти рекламації.
Any disputes arising out of the agreement between the Parties shall be settled by the competent court at the location of a defendant. / Всі спори, що виникнуть між Сторонами по угоді будуть розглядатись компетентним судом за місцезнаходження відповідача.
Supplier/Виконавець: _____PE Signature _______(Petrenko Petro / Петренко П.П.)
Завантажити шаблон інвойсу в pdf
Коли банки будуть зобов’язані застосовувати спрощене документування експорту послуг?
Закон № 4496 набув чинності через місяць після його опублікування, а саме 3 січня 2017 року. Це означає, що починаючи з цієї дати банки повинні приймати документи за новими правилами.
Чи потрібні ще якісь документи?
Система Upwork дозволяє самостійно вказати в призначенні платежу, що це оплата за конкретним Інвойсом (його номер та дату). Проте, банки можуть попросити Вас написати їм лист, яким Ви підтвердите, що кошти, які надійшли на рахунок, є оплатою саме за цим Інвойсом. Такий лист обов’язково знадобиться, якщо Ви, наприклад, забули вказати реквізити рахунку в призначенні платежу.
Чи може юридична особа (ТОВ) працювати таким чином?
Закон № 4496 поширюється як на фізичних осіб-підприємців, так і на юридичних осіб, наприклад, ТОВ. Інвойс повинен бути складений від імені ТОВ нерезиденту та має силу зовнішньоекономічного договору. Акт приймання-передачі послуг надавати не потрібно. По-перше, банк більше не контролює терміни зарахування валютної виручки при експорті послуг. Раніше саме Акт був документом, що підтверджував дотримання такого терміну. По-друге, у Законі про бухгалтерський облік змінено визначення первинного документа, а саме, видалено слово про те, що такий документ “підтверджує здійснення господарської операції”. Більше немає необхідності підтверджувати “факт надання послуг” для цілей бухгалтерського обліку.
Бухгалтерський облік
При отриманні платежів, що стосуються вашої фриланс-діяльності, ви повинні бути впевнені, що виконали всі вимоги бухгалтерського та податкового обліку. Нижче наведена загальна інформація, розроблена учасниками ініціативної групи. Ця інформація не є податковою чи юридичною консультацією.
Якщо Ви ведете діяльність як приватний підприємець на спрощеній системі оподаткування (3 група на єдиному податку в 5%), у Вас обов’язково повинна бути книга обліку доходів.
Які ризики?
Згідно з Податковим кодексом України навіть платники єдиного податку повинні зберігати первинні документи понад 3 роки та пред’являти їх у разі перевірки. Інвойс підпадає під визначення первинного документа, оскільки містить достатньо відомостей про надані послуги. Про це тепер чітко зазначено в Законі про бухгалтерський облік, куди Законом № 4496 були внесені певні зміни. Ви також можете зберігати Інвойси в електронному вигляді. Для цього існують спеціалізовані програми, які дозволяють зберігати документи, підписані за допомогою електронного цифрового підпису (того ж, який ви використовуєте для подання звітів). Зараз закон № 4496 прямо вказує на таку можливість.
Як верифікувати свій рахунок ФОП як спосіб оплати на Upwork?
Для верифікації способу виведення коштів важливо правильно ввести Вашу банківську інформацію. Щоб уникнути проблем при переказі коштів, це має бути зроблено з точністю в 100%. Після того, як Ви додали та зберегли цю інформацію, Ви не зможете редагувати свій банківський рахунок та SWIFT код. Щоб оновити ці цифри або використовувати інший рахунок, Ви повинні створити новий обліковий запис (видаліть старий, якщо він неправильний або більше вам не потрібен). Зверніться до свого банку за коригуванням даних, якщо ви не впевнені, що володієте правильною інформацією, або якщо отримали повідомлення про помилку при спробі ввести дані в системі Upwork.
Пам’ятайте, ім’я вашого банківського рахунку та ім’я облікового запису (акаунту) на Upwork повинні збігатися! Якщо ні, перевірте ці особливі випадки, коли невідповідність може бути підтверджена вручну за допомогою служби підтримки.
Варіації імен
Варіації імен, які можуть бути схвалені, наприклад Роберт / Боб або J.J / Джон Джейкоб, протягом 48 годин. Деякі інші варіанти імен, які можуть бути схвалені вручну:
- Ваше ім’я частково збігається з ім’ям у профілі, наприклад, по батькові або додаткові імена не включені до банківських даних або навпаки
- В імені в банку отримувача або в імені профілю були ініціали, які схожі на повне ім’я. Дивіться приклад варіацій вище.
- Ім’я в банку – це власник або посадова особа компанії / агентства.
- Спільне ім’я рахунку в банку, у випадках, якщо Upwork отримує від банку доказ, що показує ваше ім’я як одного з власників.
Якщо Ви використовуєте нерозпізнані іменні варіації або “нікнейм”, може знадобитися перевірка паспортних даних, щоб довести, що Ви є власником рахунку в банку. Потім ви стандартно редагуєте свій профіль Upwork, щоб ваше ім’я рахунку збігалося з ім’ям профілю.
Банківські рахунки компанії
Ваш акаунт буде розглянутий та перевірений представником Upwork. Ваш метод виведення коштів буде схвалений, якщо:
- Ім’я в банку отримувача збігається з ім’ям компанії на Upwork
- Ім’я в банку отримувача не збігається з ім’ям компанії на Upwork, але Ви можете підтвердити, що володієте цією компанією і банківський рахунок належить компанії або особисто вам. У цьому випадку потрібно надати такі документи:
Скан-копію підтвердження з банку із зазначенням назви компанії
Свідоцтво про реєстрацію компанії
Для того, щоб здійснити та отримати оплату, ваша податкова інформація повинна бути внесена до певної податкової форми. Натисніть тут, щоб заповнити необхідне поле в податковій формі. Як тільки інформація буде внесена, доступні кошти будуть розподілені відповідно до вашого графіка платежів, і ви зможете почати виводити кошти.
Як додати метод грошового переказу:
- Уточніть у банку свої банківські реквізити
- Натисніть на значок Settings і натисніть Get Paid під опцією User Settings
- Натисніть кнопку Add a payment method
- Натисніть кнопку Set Up для грошового переказу (USD)
- Введіть реквізити свого банківського рахунку та натисніть кнопку “Add this account”
- Виберіть графік платежів і натисніть кнопку Next. З метою безпеки, ваш новий спосіб оплати буде активований протягом 3-х днів.
Як змінити інформацію для грошового переказу (крім банківських номерів та кодів рахунків):
- Натисніть на значок Settings і потім натисніть Get Paid під опцією User Settings
- У Payment Methods знайдіть той метод оплати, який Ви хочете змінити, і натисніть на посилання редагування
- Відредагуйте інформацію та натисніть кнопку Save Changes
Як видалити метод грошового переказу:
- Натисніть на значок Settings і натисніть Get Paid під опцією User Settings
- У розділі Способи оплати знайдіть той, який Ви хочете видалити, і натисніть на посилання редагування.
- Натисніть кнопку Remove
- За здійснення swift-платежу у валюті стягується комісія в розмірі $30
- Ваш банк може стягувати плату за зарахування міжнародних грошових переказів. Якщо Ваш банк використовує посередника та/або банк-кореспондент, він також може стягувати додаткову плату
Ця інструкція розроблена, щоб максимально доступно роз’яснити суть документування ЗЕД-операцій в Україні, зокрема можливі ризики. Цей документ не надає рішень податкових чи юридичних питань для фрилансерів, і на нього не слід покладатися як на пряму податкову чи юридичну консультацію. Читачам настійно рекомендується звернутися за податковими та юридичними консультаціями на основі їхніх індивідуальних обставин.
Автор матеріалу
